Les défis de la prévision des flux de trésorerie propres à la construction et la manière de les résoudre

Introduction

Image : Des entrepreneurs inspectent l'avancement des travaux sur le chantier | Source : Freepik

Tous les entrepreneurs savent à quelle vitesse un projet qui semble prometteur sur le papier peut mettre à mal leur compte bancaire. Les sous-traitants attendent leur paiement, les fournisseurs veulent être payés d'avance et les salaires doivent être versés, peu importe quand le client débloque les fonds. Pour de nombreux entrepreneurs, le véritable défi n'est pas de terminer les travaux, mais de maintenir la trésorerie pendant qu'ils les réalisent.

Des prévisions fiables de trésorerie dans le secteur de la construction permettent de détecter les problèmes avant qu'ils n'apparaissent sur le solde bancaire. Grâce à un logiciel de gestion de trésorerie dans le secteur de la construction, les entrepreneurs obtiennent des informations en temps réel sur leur trésorerie, leurs dépenses et ce dont ils ont besoin pour rester sur la bonne voie.

Image : aperçu de la répartition des flux de trésorerie sur CashFlow Frog | Source : cashflowfrog.com

La complexité des projets de construction et son impact sur les flux de trésorerie

Chaque projet de construction est soumis à ses propres contraintes. Un pont, une école ou un complexe immobilier suivent des calendriers et des structures de paiement différents. Même de petits contretemps, tels que des retards dans l'obtention des permis ou dans les livraisons, peuvent perturber le calendrier de trésorerie.

Différents types de contrats affectent les flux financiers :

• Les contrats à prix coûtant majoré lient les paiements à une documentation minutieuse. Chaque heure de travail, chaque location et chaque achat de matériel doivent être justifiés par des reçus et des registres quotidiens. Un seul bon de livraison manquant peut bloquer l'ensemble d'une demande de paiement.
• Les contrats de conception-construction rationalisent la communication entre la conception et la construction, mais exigent une discipline financière stricte. Toute révision de conception ou erreur de prix se répercute directement sur le bilan de l'entrepreneur.

Cycles de paiement imprévisibles et comportement des clients

Les paiements dans le secteur de la construction suivent rarement un schéma précis. Les travaux avancent, mais les formalités administratives prennent du retard. Même lorsque les étapes importantes sont franchies, les autorisations prennent du temps, ce qui bloque les fonds tandis que chaque jour qui passe augmente les coûts.

Les organismes publics traitent les paiements lentement et les promoteurs privés retardent les paiements jusqu'à l'arrivée du financement. Les sous-traitants liés à des clauses de « paiement à réception du paiement » sont les premiers à subir la pression. Un paiement reporté peut avoir des répercussions sur plusieurs projets et fournisseurs.

La fixation par écrit des calendriers de paiement et des délais de révision permet de responsabiliser les deux parties. L'examen hebdomadaire des factures en souffrance permet d'identifier les clients dont les paiements prennent du retard.

Coûts de main-d'œuvre et défis en matière de personnel

Les dépenses de main-d'œuvre varient constamment. Un chantier peut démarrer avec une petite équipe et s'agrandir rapidement. La prévision des besoins en main-d'œuvre nécessite une coordination quotidienne entre le terrain et le service financier.

La pénurie de main-d'œuvre fait grimper les salaires, et la pression des délais oblige les équipes à faire des heures supplémentaires. Quelques semaines d'heures supplémentaires intensives peuvent faire grimper la masse salariale bien au-delà des limites prévues.

Le suivi quotidien du temps de travail et l'examen de la productivité passée permettent d'établir des prévisions plus précises. L'inclusion d'une réserve modeste dans les budgets de main-d'œuvre permet d'amortir les augmentations soudaines.

Gestion des équipements et des ressources

Les équipements lourds stimulent la productivité, mais épuisent les liquidités lorsqu'ils sont inutilisés. Une grue qui ne sert pas coûte tout de même de l'argent, et les réparations pendant les périodes de pointe réduisent rapidement les fonds disponibles.

La possession de machines entraîne des dépenses à long terme, telles que le stockage et l'entretien. Lorsque les équipements sont déplacés d'un site à l'autre, il devient difficile d'attribuer correctement les coûts. Le suivi de l'utilisation et la planification de l'entretien avant les phases de travail critiques permettent de maintenir les coûts à un niveau prévisible. Évaluer s'il vaut mieux louer ou acheter en fonction du coût total d'exploitation permet de maintenir la stabilité financière.

Modifications de projet et ajustements de portée

Les ordres de modification perturbent même les budgets bien gérés. Les révisions de conception, les demandes des clients ou les conditions imprévues sur le site entraînent souvent de nouvelles dépenses avant que les paiements supplémentaires ne soient approuvés.

Une modification importante représentant des centaines de milliers d'euros peut prendre des semaines avant d'être approuvée. Le travail se poursuit tandis que les liquidités se raréfient. Un processus clair de documentation et d'approbation des modifications aide les équipes financières à mettre à jour rapidement leurs prévisions. Le fait de conserver une petite réserve pour les variations permet de protéger la liquidité lorsque des ajustements surviennent en cours de projet.

Image : Fonctionnalité de scénario prévisionnel sur CashFlow Frog | Source : cashflowfrog.com

Outils et techniques pour améliorer la précision des prévisions

Les données obsolètes entraînent des erreurs coûteuses. La précision des prévisions dépend d'outils intégrés, notamment des plateformes de planification, des outils de suivi des achats et des systèmes comptables qui se mettent à jour en temps réel, afin que les données financières reflètent le travail tel qu'il est effectué.

Des tableaux de bord centralisés affichent en direct les changements dans les coûts, les calendriers et l'avancement de chaque projet. Grâce à cette visibilité, les chefs de projet peuvent affiner instantanément les prévisions de trésorerie de la construction, en effectuant des ajustements avant que de petits problèmes ne se transforment en goulots d'étranglement financiers.

Grâce à la planification de scénarios et aux rapports sur les données historiques dans les logiciels de trésorerie de construction tels que CashFlow Frog, il est plus facile de relier les performances actuelles aux résultats financiers futurs.

La gestion financière des projets de construction s'améliore lorsque toutes les équipes restent impliquées. Les responsables de chantier comprennent les dépenses actuelles, tandis que les équipes financières gèrent le calendrier. Lorsque les services partagent leurs données, les prévisions reflètent la réalité et les fonds sont affectés là où ils sont le plus nécessaires, ce qui réduit le risque d'interruptions.

Conclusion

Les prévisions de trésorerie dans le secteur de la construction exigent cohérence et communication. Les projets complexes, les paiements irréguliers, l'augmentation des coûts de main-d'œuvre et les modifications de conception ont tous une incidence sur la santé financière.

Les entreprises qui restent organisées et actualisent régulièrement leurs prévisions contrôlent mieux leurs ressources. Des prévisions fiables permettent de payer les salaires, de rassurer les fournisseurs et d'assurer la continuité du travail.

Pour les entrepreneurs prêts à anticiper les défis liés à la trésorerie, Cash Flow Frog transforme la gestion financière des projets de construction en un système qui suit, prévoit et protège votre trésorerie.

Qu'est-ce qui vous a aidé à maintenir une trésorerie fluide entre les différentes étapes ? Dites-nous en plus dans les commentaires.